Podmioty powiązane w czasach KSeF– skutki podatkowe w CIT, ECIT i PIT

PROWADZĄCY:

LECH JANICKI -  prawnik, absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego. Od 20 lat zajmuje się problematyką podatkową i prawną. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich. Autor i współautor publikacji oraz komentarzy z zakresu prawa podatkowego oraz prawa pracy na łamach m.in. Rzeczpospolitej i Gazety Prawnej,  ekspert podatkowy w mediach (m.in. TVN CNBC) oraz licznych portali branżowych, doświadczony wykładowca szkoleń z zakresu prawa podatkowego.

FORMUŁA SZKOLENIA:

SZKOLENIE W TRYBIE ON-LINE. 

Przed szkoleniem otrzymają Państwo dostęp do spotkania video z wykładowcą oraz materiały szkoleniowe w formie elektronicznej. Aby  dołączyć do spotkania należy wpisać swoje nazwisko – na tej podstawie następuje weryfikacja uczestników szkolenia. Jeżeli używacie Państwo innego identyfikatora niż własne nazwisko i imię to należy o tym fakcie wcześniej powiadomić Biuro Oddziału.  Niezidentyfikowane osoby nie zostaną „wpuszczone” na spotkanie.

WYMAGANIA TECHNICZNE:

• komputer lub urządzenie mobilne ( telefon, tablet ) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia sprawnego przebiegu zajęć, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.

ORGANIZACJA:

Termin szkolenia: 13 MAJA 2026 r. 

Czas szkolenia:      6 godzin wykładowych (lekcyjnych).

 Szkolenie w godzinach: 9:00-14:00  

Opłata: 330,00 zł od osoby.

UWAGA: Członkom Stowarzyszenia O/O w Toruniu przysługuje rabat w wysokości 5 % na szkolenie pod warunkiem, że mają oni uregulowane składki członkowskie, w tym za 2026 rok.

Zapisu dokonujemy przez stronę internetową www.torun.skwp.pl

UWAGA: Przesłanie formularza on-line stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.

ZE WZGLĘDÓW ORGANIZACYJNYCH:

• zgłoszenia na szkolenie przyjmujemy do wyczerpania miejsc nie dłużej niż do dnia 11 maja 2026 r.
• wpłaty w pełnej wysokości należy dokonać do dnia 11 maja 2026 r.

Jeżeli na dzień 11 maja 2026 r.  należność ureguluje zbyt mała ilość osób to szkolenie zostanie odwołane (informacja drogą mailową).

UWAGA: Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) najpóźniej do dnia 11 maja 2026 r. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.

Opłatę za szkolenie prosimy uiścić przelewem na konto:             

PKO BP nr 98 1020 5011 0000 9502 0420 0523 lub elektronicznie za pomocą PayU

WARUNKI ZALICZENIA SZKOLENIA:

Formą zaliczenia szkolenia jest udział w zajęciach on-line (kontrola logowania). Po zaliczeniu szkolenia słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu szkolenia na podstawie § 23 ust. 3 rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 2175).

PROGRAM SZKOLENIA:

1. Podmioty powiązane a rewolucja KSEF: obieg dokumentów w firmach, ryzykowne transakcje, weryfikacja faktur kosztowych, algorytmy fiskusa, zgodność KSEF/JPK/TPR
2. Kiedy mówimy o podmiotach powiązanych?
3. Powiązania kapitałowe, udziałowe, osobowe, rodzinne, znaczący wpływ.
4. Praktyczne przykłady; jak ustalić powiązania między wszelkimi rodzajami podmiotów.
5. Jaki ceny można stosować w relacjach między podmiotami powiązanymi i na co zwraca uwagę organ podatkowy?
6. Kiedy powstaje obowiązek dokumentacyjny w zakresie cen transferowych i czy nie przekraczając limitów z ustawy też mamy określone obowiązki?
7. Jakie zdarzenia gospodarcze trzeba dokumentować – transakcje towarowe, usługowe, poręczenia, transformacje, dopłaty, umorzenie udziałów, pożyczki?
8. Jak praktycznie liczyć wartość transakcji jednorodnych?
9. Jak samodzielnie dokonywać korekty cen transferowych, jeśli zmieniły się warunki np. wzrosły ceny surowca?
10. Obowiązki sprawozdawcze związane z cenami transferowymi ( TPR, przygotowanie dokumentacji)
11. Zakup usług niematerialnych od podmiotów powiązanych – na co zwrócić uwagę?
12. Nadmiarowe wydatki na usługi niematerialne i licencje poniesione na rzecz firm powiązanych a minimalny podatek przychodowy od 2024 r.
13. Koszty finansowania dłużnego (np. pożyczki, kredyty, leasing) poniesione na rzecz firm powiązanych – skutki podatkowe.
14. Podatek u źródła (WHT) – skutki podatkowe zakupów usług od podmiotów powiązanych z innych krajów
15. Zamykam rok podatkowy i stwierdzam nabycie usług podlegających WHT – co należy wtedy zrobić?
16. Jak weryfikować kontrahentów zagranicznych, nawet jeśli są z nami powiązani?
17. Rewolucja w podatku u źródła od 2022 r.” – zapłata podatku i skomplikowana procedura zwrotu w ciągu 6 miesięcy, oświadczenia zarządu, specjalne interpretacje – przygotowanie procedur dotyczących podmiotów powiązanych.
18. Klauzula „beneficial owner” i jej stosowanie w praktyce (m.in. oświadczenia beneficjalne zagranicznych podatników) – praktyczne wzory dokumentów.
19. Szeroki katalog usług opodatkowanych podatkiem u źródła (np. odsetki, licencje, leasing, najem, know-how, doradztwo, marketing, koszty wspólne w grupie, dywidendy do udziałowca zagranicznego i setki innych)
20. Podmioty powiązane w JPK – oznaczenie rodzaju sprzedaży „TP”
21. CIT estoński a powiązania między podmiotami i ich skutki podatkowe.
22. Warunki bycia na ECIT: tylko osoby fizyczne jako udziałowcy, brak możliwości zakupu udziałów czy akcji w innej spółce, warunki zatrudnieniowe (co z zatrudnieniem wspólników?)
23. Ukryte zyski i ich bardzo szerokie traktowanie przez organy podatkowe.
24. Skutki świadczeń na rzecz podmiotów powiązanych w ECIT.
25. Inne przepisy ustaw dochodowych mające wpływ na podmioty powiązane.

Zapisz się