CEL SZKOLENIA:
Celem szkolenia jest uzyskanie przez uczestnika potężnej porcji praktycznej i uporządkowanej wiedzy na temat rozliczania estońskiego CIT. Udział w szkoleniu zapewni znajomość aktualnego podejścia do problemów estońskiego CIT, jakie wynika z najnowszych interpretacji organów podatkowych oraz orzecznictwa sądów administracyjnych. Szkolenie jest bogate w przykłady praktyczne, ponieważ wykładowca na co dzień doradza i obsługuje liczne spółki na estońskim CIT. Omówione zostaną także planowane zmiany od 2027 r.
KORZYŚCI ZE SZKOLENIA:
- Przedstawienie w jednym miejscu, w usystematyzowany sposób kompleksu zagadnień związanych z rozliczaniem estońskiego CIT.
- Znajomość aktualnego podejścia fiskusa i sądów administracyjnych do najważniejszych transakcji.
- Po szkoleniu posiadasz konkretne wnioski, czy sposób estońskiego CIT jest poprawny, czy wymaga modyfikacji i w którym obszarze.
- Aktualizacja wiedzy o planowane zmiany od 2027 r., co pozwoli na ewentualne modyfikacje stosowanego modelu przed tą datą.
- Prowadzący dzieli się praktycznymi wskazówkami, które ułatwiają rozliczanie spółki na estońskim CIT.
DLA KOGO:
- Główni księgowi i specjaliści ds. rachunkowości w spółkach opodatkowanych estońskim CIT.
- Pracownicy biur rachunkowych rozliczający firmy opodatkowane estońskim CIT.
- Osoby, które chcą zaktualizować lub pogłębić swoją wiedzę z zakresu VAT w obrocie międzynarodowym.
- Właściciele i zarządzający spółkami na estońskim CIT.
WYKŁADOWCA:
Hubert Grzyb - Założyciel i partner zarządzający kancelarii adwokackiej specjalizującej się w doradztwie podatkowym. Doświadczony wykładowca. W ramach praktyki zawodowej wdraża estoński CIT w spółkach oraz audytuje poprawność rozliczenia ryczałtu w spółkach, które już rozpoczęły jego stosowanie.
FORMUŁA SZKOLENIA:
SZKOLENIE W TRYBIE ON-LINE.
Przed szkoleniem otrzymają Państwo dostęp do spotkania video z wykładowcą oraz materiały szkoleniowe w formie elektronicznej. Aby dołączyć do spotkania należy wpisać swoje nazwisko – na tej podstawie następuje weryfikacja uczestników szkolenia. Jeżeli używacie Państwo innego identyfikatora niż własne nazwisko i imię to należy o tym fakcie wcześniej powiadomić Biuro Oddziału. Niezidentyfikowane osoby nie zostaną „wpuszczone” na spotkanie.
WYMAGANIA TECHNICZNE:
- komputer z kamerą i głośnikiem,
- stabilny dostęp do Internetu
ORGANIZACJA:
Termin szkolenia: 06 października 2026 r.
Rozpoczęcie szkolenia: godz. 09:00
Czas szkolenia: 8 godzin lekcyjnych
Opłata: 470,00 zł od osoby.
UWAGA: Członkom Stowarzyszenia O/O w Toruniu przysługuje rabat w wysokości 5% na szkolenie pod warunkiem, że mają oni uregulowane składki członkowskie, w tym za 2026 rok.
Zapisu dokonujemy przez stronę internetową www.torun.skwp.pl
UWAGA: Przesłanie formularza on-line stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
ZE WZGLĘDÓW ORGANIZACYJNYCH:
- zgłoszenie na szkolenie przyjmujemy do dnia 05 października 2026 r.
- wpłaty w pełnej wysokości należy dokonać (po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia terminu szkolenia) do dnia 05 października lipca 2026 r
Jeżeli na dzień 05 października 2026 r należność ureguluje zbyt mała ilość osób to szkolenie zostanie odwołane (informacja drogą mailową).
UWAGA: Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) najpóźniej do dnia 05 października 2026 r Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.
Opłatę za szkolenie prosimy uiścić przelewem na konto:
PKO BP nr 98 1020 5011 0000 9502 0420 0523 lub elektronicznie za pomocą PayU
WARUNKI ZALICZENIA SZKOLENIA:
Formą zaliczenia szkolenia jest udział w zajęciach on-line (kontrola logowania). Po zaliczeniu szkolenia słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu szkolenia na podstawie § 23 ust. 3 rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 21 października 2025 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. z 2025 r. poz. 1534).
PROGRAM SZKOLENIA:
- Kto powinien sięgnąć po estoński CIT a kto powinien go unikać?
- Wybór estońskiego CIT.
- Warunki formalne.
- ZAW-RD.
- OSW-RD.
- Wejście w ryczałt w trakcie roku, w tym planowane zmiany.
- Dochód z tytułu ukrytych zysków.
- Najem od podmiotów powiązanych – aktualny stan rzeczy.
- Usługi niematerialne.
- Zakup pozostałych usług od podmiotów powiązanych.
- Zakup towarów od podmiotów powiązanych.
- Sprzedaż do podmiotów powiązanych.
- Rola dokumentacji cen transferowych.
- Pożyczki. Poręczenia.
- Korzystanie z samochodów osobowych.
- Leasing.
- Amortyzacja.
- Eksploatacja.
- Wydatki „sankcyjne”.
- Od jakiej kwoty liczyć podatek.
- Moment powstania dochodu.
- Telefony komórkowe, laptopy.
- Wynagrodzenia wypłacane podmiotom powiązanym.
- Świadczenia rzeczowe/benefity udostępniane podmiotom powiązanym.
- Delegacje.
- Zapłata ze środków własnych wspólnika i na odwrót.
- „Ustawowe” ukryte zyski.
- Podstawa opodatkowania ryczałtem.
- Prawidłowa stawka ryczałtu.
- Ewidencjonowanie dochodu z tytułu ukrytych zysków w planie kont.
- Zmiany dotyczące ukrytych zysków planowane od 2027 r.
- Dochód z tytułu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą.
- Jak rozumieć wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą? Jak ma być po zmianach?
- Kary umowne i odszkodowania.
- Kary pieniężne.
- Odsetki.
- Darowizny.
- Wydatki CSR.
- Wyjazdy firmowe.
- Prezenty, upominki. Reprezentacja
- Vouchery, konkursy i inne mechanizmy wsparcia sprzedaży.
- Artykuły spożywcze.
- Korzystanie z samochodów osobowych przez pracowników.
- Benefity dla pracowników.
- Pozostałe.
- Podstawa opodatkowania ryczałtem.
- Prawidłowa stawka ryczałtu.
- Moment powstania dochodu.
- Ewidencjonowanie dochodu z tytułu w planie kont.
- Dochód z tytułu podzielonego zysku (dywidendy i zaliczki).
- Co konkretnie stanowi dochód do opodatkowania?
- Obowiązek wyodrębnienia zysków w kapitale własnym.
- Prawidłowa stawka ryczałtu.
- Termin zapłaty ryczałtu.
- Zmiana uchwały w sprawie podziału zysku.
- Prawidłowość pomniejszenia podatku PIT o podatek CIT.
- Pułapki przy wypłacie zaliczek na poczet przewidywanej dywidendy.
- Dochód z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych.
- Dochód z tytułu zmiany wartości składników majątku.
- Skutki powstania przychodów podatkowych, które nie zostały uwzględnione w wyniku finansowym netto.
- Zakończenie estońskiego CIT, w tym utrata prawa do ryczałtu.
