BILANS 2026 PODATKI - VAT (jeden dzień)

CEL SZKOLENIA:

Akcja edukacyjna „BILANS 2026” obejmuje zagadnienia związane z zamknięciem roku obrotowego. Celem kształcenia jest przekazanie uczestnikom aktualnej i praktycznej wiedzy na temat zamknięcia ksiąg rachunkowych oraz sporządzania jednostkowego sprawozdania finansowego  dla jednostek małych i średnich.

UCZESTNICY SZKOLENIA:

Główni księgowi, samodzielni księgowi, dyrektorzy finansowi, pracownicy działów finansowo-księgowych oraz osoby odpowiedzialne za raportowanie oraz prowadzenie ksiąg rachunkowych i sporządzanie sprawozdań finansowych.

FORMUŁA SZKOLENIA:

Szkolenie w trybie stacjonarnym.

Miejsce szkolenia:  siedziba O/Okręgowego w Toruniu przy ulicy Podmurna 10-12.

W sytuacji wyjątkowej Organizator zastrzega sobie prawo zmiany formy realizacji zajęć z trybu stacjonarnego na tryb z wykorzystaniem technik i metod kształcenia na odległość (szkolenie on-line).

PROWADZĄCY:   Janusz Pietrzykowski

Prawnik, doradca podatkowy. Doświadczenie zawodowe zdobył  pracując w Urzędzie Kontroli Skarbowej i w Spółce Doradztwa Podatkowego Ernst & Young. Od 2002 r. prowadzi profesjonalną Kancelarię Doradztwa Podatkowego; Prezes Stowarzyszenia Księgowych w Polsce Oddziału Okręgowego w Toruniu oraz wieloletni wykładowca prowadzący wykłady w Oddziałach Stowarzyszenia Księgowych w Polsce, firmie INFOR Training oraz na indywidualne zapotrzebowanie firm, na podstawie programów autorskich przygotowanych zgodnie z potrzebami  zainteresowanego.

PROGRAM SZKOLENIA:

Pierwszy dzień: AKCJA BILANS 2026 – PODATEK VAT

1. Najważniejsze zmiany w podatku VAT w 2026 r. oraz regulacje istotne dla rozliczeń na przełomie 2026/2027
   1. przegląd zmian obowiązujących w 2026 r. i ich praktyczne skutki dla podatników,
   2. obszary wymagające weryfikacji przed zamknięciem roku,
   3. zmiany przewidziane na 2027 r. – według stanu prawnego na dzień szkolenia.
2. KSeF w praktyce po wejściu obowiązkowego systemu w 2026 r.
   1. faktury wystawiane i otrzymywane w KSeF – moment wystawienia i otrzymania faktury,
   2. faktury wystawiane poza KSeF oraz przypadki wyłączone z systemu,
   3. tryby offline, awaria i niedostępność KSeF – skutki dla rozliczeń VAT,
   4. błędny nabywca, korekta do zera, nowa faktura i inne problemy praktyczne,
   5. faktury korygujące w KSeF oraz ich ujęcie po stronie sprzedawcy i nabywcy,
   6. powiązanie KSeF z ewidencją JPK_VAT i dokumentacją podatnika.
3. Moment powstania obowiązku podatkowego na przełomie roku
   1. dostawy towarów i wykonanie usług na przełomie grudnia i stycznia,
   2. usługi ciągłe i świadczenia rozliczane w okresach rozliczeniowych,
   3. zaliczki, przedpłaty, zadatki i płatności częściowe,
   4. refakturowanie – data sprzedaży, data faktury i moment rozliczenia VAT.
4. Zaliczki w obrocie krajowym i zagranicznym
   1. zaliczki krajowe – obowiązek podatkowy i dokumentowanie,
   2. zaliczki w eksporcie towarów – warunki zastosowania stawki 0%,
   3. zaliczki przy WDT i innych transakcjach zagranicznych – najczęstsze błędy.
5. WDT, WNT, eksport i import – rozliczenia na przełomie roku
   1. moment powstania obowiązku podatkowego w WDT i WNT,
   2. warunki stosowania stawki 0% w WDT i eksporcie,
   3. dokumentowanie dostaw zagranicznych i korekty po uzyskaniu dokumentów,
   4. transakcje łańcuchowe i przemieszczenia towarów – wybrane problemy praktyczne.
6. Korekty sprzedaży „in plus” i „in minus”
   1. moment ujęcia faktur korygujących po stronie sprzedawcy,
   2. korekty po stronie nabywcy,
   3. korekty wynikające z błędów oraz z nowych okoliczności,
   4. korekta zawyżonej lub zaniżonej stawki VAT, podstawy opodatkowania oraz ilości towarów lub usług.
7. Rabaty, bonusy, premie pieniężne i usługi marketingowe
   1. rabat bezpośredni i rabat pośredni,
   2. premia pieniężna jako rabat albo wynagrodzenie za usługę,
   3. dokumentowanie i rozliczanie korekt rocznych oraz bonusów po zakończeniu roku.
8. Odliczanie podatku naliczonego – zamknięcie roku i najczęstsze ryzyka
   1. moment powstania prawa do odliczenia i terminy realizacji tego prawa,
   2. odliczenie VAT z faktur otrzymanych na przełomie roku, w tym faktur w KSeF,
   3. wydatki o związku mieszanym z działalnością opodatkowaną i zwolnioną,
   4. ograniczenia i wyłączenia prawa do odliczenia.
9. Roczna korekta podatku naliczonego
   1. proporcja sprzedaży – ustalenie proporcji ostatecznej za 2026 r.,
   2. preproporcja i jej korekta roczna,
   3. korekta wieloletnia dotycząca środków trwałych i nieruchomości,
   4. zmiana przeznaczenia towarów i usług a obowiązek korekty VAT.
10. Ulga na złe długi w VAT
    1. warunki skorzystania z ulgi po stronie wierzyciela,
    2. obowiązek korekty po stronie dłużnika,
    3. zapłata po dokonaniu korekty i ponowne rozliczenie podatku,
    4. ulga na złe długi przy zamknięciu roku – praktyczna weryfikacja należności.
11. Nieruchomości w VAT – zagadnienia istotne przy zamknięciu roku
    1. nieruchomość zabudowana i niezabudowana – praktyczne problemy kwalifikacyjne,
    2. pierwsze zasiedlenie i zwolnienie z VAT,
    3. rezygnacja ze zwolnienia i opodatkowanie transakcji,
    4. akt notarialny, jako rezygnacja ze zwolnienia z VAT – co jest tam ważne
    5. sprzedaż gruntu wraz z budynkami, budowlami lub naniesieniami,
    6. korekta podatku naliczonego przy zmianie sposobu wykorzystania nieruchomości.
12. Nieodpłatne przekazania, świadczenia na rzecz pracowników i cele reprezentacyjne
    1. prezenty, nagrody, upominki i świadczenia okolicznościowe,
    2. przekazania towarów pracownikom i współpracownikom,
    3. imprezy, spotkania i wydatki reprezentacyjne – prawo do odliczenia oraz ewentualny VAT należny.
13. Biała lista, mechanizm podzielonej płatności i weryfikacja kontrahenta
    1. praktyczne konsekwencje zapłaty na rachunek spoza wykazu,
    2. MPP – obowiązek i najczęstsze błędy,
    3. wykreślenie kontrahenta z rejestru VAT,
    4. należyta staranność jako element bezpieczeństwa odliczenia VAT.
14. Najnowsze orzecznictwo i interpretacje podatkowe istotne dla rozliczeń VAT za 2026 r.
    1. wybrane orzeczenia TSUE, NSA i WSA,
    2. aktualne interpretacje indywidualne i objaśnienia organów podatkowych,
    3. wnioski praktyczne dla rozliczeń roku 2026

ORGANIZACJA:

Termin szkolenia:   

• Dzień I  1 grudnia 2025 r. -  Podatek VAT

Czas szkolenia:  8 godzin lekcyjnych.

 Opłata:

          -  za jeden dzień szkolenia 500,00 zł od osoby.

UWAGA: Członkom SKwP Oddziału Okręgowego w Toruniu  przysługuje rabat w wysokości 5% na szkolenie pod warunkiem, że mają oni uregulowane składki członkowskie, w tym za 2026  rok.

HARMONOGRAM

• 08:30 – 10:00 - Część I
• 10:00 – 10:30 - przerwa
• 10:30 – 12:00 - Część II
• 12:00 – 12:30 - przerwa obiadowa
• 12:30 – 14:00 - Część III
• 14:00 – 14:30 - przerwa
• 14:30 – 16:00 - Część IV

Zapisu dokonujemy przez stronę internetową www.torun.skwp.pl

UWAGA: Przesłanie formularza on-line stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.

ZE WZGLĘDÓW ORGANIZACYJNYCH:

• zgłoszenie na szkolenie przyjmujemy do dnia 27 listopada 2026 r. Jeżeli zostało prawidłowo złożone, wpłynie na wskazany w zgłoszeniu adres mailowy, potwierdzenie przyjęcia zgłoszenia.
• wpłaty w pełnej wysokości należy dokonać do dnia 27 listopada 2026 r.
• Jeżeli na dzień 27 listopada 2026 r. należność ureguluje zbyt mała ilość osób to szkolenie zostanie odwołane (informacja drogą mailową)

UWAGA: Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) najpóźniej do dnia 27 listopada 2026 r. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.

Opłatę za szkolenie prosimy uiścić przelewem na konto:
PKO BP nr 98 1020 5011 0000 9502 0420 0523 lub elektronicznie za pomocą PayU

WARUNKI ZALICZENIA SZKOLENIA:

Formą zaliczenia szkolenia jest uczestniczenie w zajęciach. Po zaliczeniu szkolenia słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu szkolenia na podstawie § 23 ust. 3 rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 2175).

Zapisz się