Bieżący i odroczony podatek dochodowy w księgach rachunkowych i sprawozdaniu finansowym.

PROWADZĄCY: Jadwiga Godlewska – biegły rewident, doradca podatkowy

FORMUŁA SZKOLENIA:

SZKOLENIE W TRYBIE ON-LINE. 

Przed szkoleniem otrzymają Państwo dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem aplikacji/programu Microsoft Teams oraz materiały szkoleniowe w formie elektronicznej. Aby  dołączyć do spotkania należy wpisać swoje nazwisko – na tej podstawie następuje weryfikacja uczestników szkolenia. Jeżeli używacie Państwo innego identyfikatora niż własne nazwisko i imię to należy o tym fakcie wcześniej powiadomić Biuro Oddziału. Niezidentyfikowane osoby nie zostaną „wpuszczone” na spotkanie.

WYMAGANIA TECHNICZNE:

• komputer z kamerą i głośnikiem
• stabilny dostęp do Internetu

ORGANIZACJA:

Termin szkolenia: 17 grudnia 2025 r. 

Czas szkolenia: 8 godzin dydaktycznych (lekcyjnych).

Szkolenie w godzinach: 9:00-16:00

 Opłata: 445,00 zł - od osoby

 Harmonogram:

• Sesja video I 9.00 – 10.30
• Sesja video II 10.45 – 12.15
• Sesja video III 12.45 – 14.15
• Sesja video IV 14.30 – 16.00

UWAGA: Członkom Stowarzyszenia  przysługuje rabat w wysokości 5% na szkolenie pod warunkiem, że mają oni uregulowane składki członkowskie, w tym za 2025 rok.

Zapisu dokonujemy przez stronę internetową www.torun.skwp.pl

UWAGA: Przesłanie formularza on-line stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.

ZE WZGLĘDÓW ORGANIZACYJNYCH:

• zgłoszenia na szkolenie przyjmujemy do wyczerpania miejsc nie dłużej niż do dnia 15 grudnia 2025 r.
• wpłaty w pełnej wysokości należy dokonać do dnia 15 grudnia 2025 r..

Jeżeli na dzień 15 grudnia 2025 r.. należność ureguluje zbyt mała ilość osób to szkolenie zostanie odwołane (informacja drogą mailową).

UWAGA: Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) najpóźniej do dnia 15 grudnia 2025r.  Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.

Opłatę za szkolenie prosimy uiścić przelewem na konto:

PKO BP nr 98 1020 5011 0000 9502 0420 0523

WARUNKI ZALICZENIA SZKOLENIA:

Formą zaliczenia szkolenia jest udział w zajęciach on-line (kontrola logowania). Po zaliczeniu szkolenia słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu szkolenia na podstawie § 23 ust. 3 rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 2175).

PROGRAM SZKOLENIA:

1. Podatek bieżący i odroczony – podstawowe definicje i zakres stosowania:
   • różnice między definicją podatku bieżącego i odroczonego,
   • jednostki zobligowane do ustalania podatku bieżącego i odroczonego,
   • uproszczenia dla jednostek „mikro” i „małych” w zakresie ustalania podatku odroczonego.
2. Pojęcie i kategorie przychodów i kosztów ich uzyskania wg ustawy o rachunkowości:
   • pojęcie przychodów i kosztów wg ustawy o rachunkowości,
   • przychody i koszty z działalności operacyjnej,
   • przychody i koszty z pozostałej działalności operacyjnej,
   • przychody i koszty finansowe.
3. Definicja i moment uzyskania przychodów podatkowych i ich ujęcie w księgach rachunkowych z uwzględnieniem różnic trwałych i przejściowych:
   • przychody z zysków kapitałowych
   • przychody należne z działalności gospodarczej,
   • przychody z działalności gospodarczej uznawane „kasowo”,
   • korekty przychodów podatkowych (premie, rabaty, skonta, zwroty towarów),
   • przychody w walutach obcych,
   • otrzymane darowizny i inne nieodpłatne świadczenia,
   • przychody wyłączone lub zwolnione z podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym (zaliczki, przedpłaty, dotacje, zwrot kosztów).
4. Definicja i moment poniesienia kosztów wg ustaw o podatku dochodowym i ich ujęcie w księgach rachunkowych z uwzględnieniem różnic trwałych i przejściowych:
   • koszty bezpośrednie i inne niż bezpośrednie,
   • wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników,
   • koszty poniesione w walutach obcych,
   • korekty kosztów uzyskania przychodów.
5. Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym między innymi:
   • nabycie i amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych,
   • samochody osobowe w działalności gospodarczej,
   • kary umowne i odszkodowania,
   • odsetki,
   • podatki i opłaty.
6. Różnice trwałe i przejściowe między prawem podatkowym i bilansowym:
   • przykłady różnic trwałych,
   • zdarzenia powodujące dodatnie różnice przejściowe ujawniane w wyniku finansowym,
   • zdarzenia powodujące ujemne różnice przejściowe ujawniane w wyniku finansowym.
7. Podatek odroczony rozliczany z kapitałem własnym:
   • wycena inwestycji długoterminowych,
   • rezerwy ujawniane w kapitale własnym,
   • korekty lat ubiegłych.
8. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego – pojęcie i zasady tworzenia.
9. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego – pojęcie i zasady tworzenia.
10. Podstawa opodatkowania i podatek dochodowy bieżący:
    • ustalanie podstawy opodatkowania,
    • odliczenia od podstawy opodatkowania,
    • podatek dochodowy bieżący.
11. Ujawnianie w księgach rachunkowych i prezentacja w sprawozdaniu finansowym bieżącego i odroczonego podatku dochodowego.
12. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia

Zapisz się